УЭБиПК УМВД выявляет мошенничества с возмещением НДС

Как сообщили AiFAX в ГУ МВД РФ по Тамбовской области - Незаконные схемы возмещения НДС наносят колоссальный ущерб бюджету. Огромное количество схем ухода от налогообложения, сложность администрирования НДС и пробелы в законодательстве позволяют недобросовестным предпринимателям осуществлять операции по его незаконному возмещению. Тем не менее, сотрудникам УЭБ и ПК удается выявить подобные преступления, и мошенники отвечают за свои действия перед законом.

Так, сотрудниками УЭБиПК УМВД России по Тамбовской области было установлено, что весной 2011 г. некий гражданин Панин, воспользовавшись доверием гражданина Демина, который работал у него водителем легкового автомобиля по найму, ввел его в заблуждение, не сообщив о своих истинных намерениях, и с его согласия создал и зарегистрировал на него общество с ограниченной ответственностью "Енисей" (далее ООО "Енисей"). Затем Демин передал Панину печать данного общества и подписывал по просьбе последнего платежные и иные документы финансово-хозяйственной деятельности общества, даже не читая и не вникая в их суть. Кроме того, в период с октября по декабрь 2011 г. Панин, введя в заблуждение генерального директора общества с ограниченной ответственностью "Заря" (далее - ООО "Заря") Шеину и генерального директора общества с ограниченной ответственностью "Стандарт" (далее - ООО "Стандарт") Редину. Не сообщив им о своих истинных намерениях, воспользовавшись доверчивостью женщин, Панин получил от них чистые (без текста) листы с их подписями и оттисками печати организаций, а также подписанные ими счета-фактуры и товарные накладные, незаполненные банковские денежные чеки и факсимиле. Таким образом, Панин получил возможность изготавливать от имени уполномоченных лиц ООО "Енисей", ООО "Заря", ООО "Стандарт" платежные и первичные бухгалтерские учетные документы.

Далее Панин вовсю начал пользоваться этими документами и осуществлять мошенническую деятельность. Он имитировал финансово-хозяйственные взаимоотношения по приобретению у ООО "Енисей", ООО "Заря" и ООО "Стандарт" семян подсолнечника. Для этого, введя в заблуждение подчиненных ему бухгалтеров, с их помощью изготавливал первичные бухгалтерские учетные документы ООО "Стандарт", ООО "Енисей", ООО "Заря" (договоры, счета-фактуры, товарные накладные, товарно-транспортные накладные), отразив в них факты хозяйственных отношений по поставке в его адрес семян подсолнечника на общую сумму 15900000 руб., в том числе НДС на общую сумму 1445454,54 руб.

Фактически ООО "Енисей", ООО "Стандарт", ООО "Заря" сделки с Паниным не заключали, семена подсолнечника в его адрес никогда не поставляли и даже не имели их в наличии для реализации.

На основании первичных бухгалтерских учетных и платежных документов о якобы имевшим место сделкам по приобретению семян подсолнечника в этих ООО, содержащиеся в них суммы были внесены в бухгалтерские и налоговые регистры предпринимателя.

Реализуя свой преступный умысел, продолжая создавать необходимые для совершения хищения условия путем предъявления незаконного требования о возмещении НДС Панин представил в Межрайонную инспекцию ФНС РФ в4 по Тамбовской области налоговые декларации по НДС, в которые внес заведомо ложные сведения о сумме НДС, подлежащей вычету. В ходе проведения Межрайонной инспекцией ФНС России в 4 по Тамбовской области камеральной проверки НДС было установлено, что Панин представил в Межрайонную инспекцию ФНС России в4 по Тамбовской области заверенные копии документов, ранее им изготовленные, содержащие заведомо ложные сведения о якобы имевшем место приобретении семян подсолнечника в ООО "Енисей", в ООО "Заря" и в ООО "Стандарт" на общую сумму 15900000 руб., в том числе НДС на общую сумму 1445454,54 руб.

Таким образом, данными действиями Панин ввел в заблуждение налоговый орган о наличии у него права на налоговые вычеты в результате чего Межрайонной инспекцией ФНС России в4 по Тамбовской области было вынесено решение о возмещении заявленной суммы НДС.

В результате мошеннических действий Панина на его расчетный счет в качестве возврата НДС, заявленного по налоговой декларации на основании счетов-фактур и платежных поручений о приобретении товара в ООО "Стандарт", ООО "Енисей" и ООО "Заря", неправомерно поступили денежные средства в размере 1442664,60 руб. которыми Панин распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, Панин, путем обмана и злоупотребления доверием завладел денежными средствами федерального бюджета Российской Федерации на общую сумму 1442664,60 руб., совершив хищение в особо крупном размере, что предусмотрено ч.4 ст.159 УК РФ.

Октябрьский районный суд г.Тамбова признал Панина виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ и назначил наказание в виде лишения свободы сроком на 4 года условно, со штрафом в размере 100000 рублей.

Пресс-служба УМВД России по Тамбовской области